{"id":821,"date":"2017-03-16T15:50:30","date_gmt":"2017-03-16T20:50:30","guid":{"rendered":"http:\/\/10.1.3.220\/bancos\/?p=821"},"modified":"2023-05-03T10:42:51","modified_gmt":"2023-05-03T15:42:51","slug":"glosario-de-terminos","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.superbancos.gob.ec\/bancos\/glosario-de-terminos\/","title":{"rendered":"Glosario de T\u00e9rminos"},"content":{"rendered":"\t\t<div data-elementor-type=\"wp-post\" data-elementor-id=\"821\" class=\"elementor elementor-821\" data-elementor-post-type=\"post\">\n\t\t\t\t\t\t<section data-particle_enable=\"false\" data-particle-mobile-disabled=\"false\" class=\"elementor-section elementor-top-section elementor-element elementor-element-7746166 elementor-section-boxed elementor-section-height-default elementor-section-height-default\" data-id=\"7746166\" data-element_type=\"section\">\n\t\t\t\t\t\t<div class=\"elementor-container elementor-column-gap-default\">\n\t\t\t\t\t<div class=\"elementor-column elementor-col-100 elementor-top-column elementor-element elementor-element-f4df4f1\" data-id=\"f4df4f1\" data-element_type=\"column\">\n\t\t\t<div class=\"elementor-widget-wrap elementor-element-populated\">\n\t\t\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-83f73f2 elementor-tabs-view-vertical elementor-widget elementor-widget-tabs\" data-id=\"83f73f2\" data-element_type=\"widget\" data-widget_type=\"tabs.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t<div class=\"elementor-tabs\">\n\t\t\t<div class=\"elementor-tabs-wrapper\" role=\"tablist\" >\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<div id=\"elementor-tab-title-1381\" class=\"elementor-tab-title elementor-tab-desktop-title\" aria-selected=\"true\" data-tab=\"1\" role=\"tab\" tabindex=\"0\" aria-controls=\"elementor-tab-content-1381\" aria-expanded=\"false\">A<\/div>\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<div id=\"elementor-tab-title-1382\" class=\"elementor-tab-title elementor-tab-desktop-title\" aria-selected=\"false\" data-tab=\"2\" 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class=\"elementor-tab-title elementor-tab-desktop-title\" aria-selected=\"false\" data-tab=\"10\" role=\"tab\" tabindex=\"-1\" aria-controls=\"elementor-tab-content-13810\" aria-expanded=\"false\">M<\/div>\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<div id=\"elementor-tab-title-13811\" class=\"elementor-tab-title elementor-tab-desktop-title\" aria-selected=\"false\" data-tab=\"11\" role=\"tab\" tabindex=\"-1\" aria-controls=\"elementor-tab-content-13811\" aria-expanded=\"false\">O<\/div>\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<div id=\"elementor-tab-title-13812\" class=\"elementor-tab-title elementor-tab-desktop-title\" aria-selected=\"false\" data-tab=\"12\" role=\"tab\" tabindex=\"-1\" aria-controls=\"elementor-tab-content-13812\" aria-expanded=\"false\">P<\/div>\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<div id=\"elementor-tab-title-13813\" class=\"elementor-tab-title elementor-tab-desktop-title\" aria-selected=\"false\" data-tab=\"13\" role=\"tab\" tabindex=\"-1\" aria-controls=\"elementor-tab-content-13813\" 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tabindex=\"-1\" aria-controls=\"elementor-tab-content-13817\" aria-expanded=\"false\">V<\/div>\n\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t<div class=\"elementor-tabs-content-wrapper\" role=\"tablist\" aria-orientation=\"vertical\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"elementor-tab-title elementor-tab-mobile-title\" aria-selected=\"true\" data-tab=\"1\" role=\"tab\" tabindex=\"0\" aria-controls=\"elementor-tab-content-1381\" aria-expanded=\"false\">A<\/div>\n\t\t\t\t\t<div id=\"elementor-tab-content-1381\" class=\"elementor-tab-content elementor-clearfix\" data-tab=\"1\" role=\"tabpanel\" aria-labelledby=\"elementor-tab-title-1381\" tabindex=\"0\" hidden=\"false\"><p><strong>Acciones<br \/><\/strong>Partes iguales en que se divide el capital social de una empresa. Con \u00e9stas, se financia el capital de la empresa (emisora de acciones), otorgando al accionista propiedad y derechos proporcionales al monto de las acciones bajo su posesi\u00f3n.<\/p><p><strong>Acciones suscritas<\/strong><br \/>Acciones que los socios se han comprometido a adquirir, pagando la cantidad estipulada.<\/p><p><strong>Accionistas<\/strong><br \/>o socios son los propietarios de acciones de una sociedad an\u00f3nima, mediante el pago de las mismas, por tal raz\u00f3n poseen derechos sobre el patrimonio y sobre la corporaci\u00f3n (voto).<\/p><p><strong>Acreedor<\/strong><br \/>es quien concede el pr\u00e9stamo: prestamista.<\/p><p><strong>Activo<\/strong><br \/>Todos los bienes de propiedad de la empresa. Es un recurso del que se espera obtener beneficio econ\u00f3mico, sobre la base de su potencial para contribuir a la generaci\u00f3n de ingresos o a la reducci\u00f3n de costos.<\/p><p><strong>Activo Bancario<\/strong><br \/>Comprende recursos propios de la actividad de las instituciones financieras. Se refiere fundamentalmente a:<\/p><ul><li>Fondos disponibles<\/li><li>Cartera de cr\u00e9ditos y contingentes<\/li><li>Inversiones<\/li><\/ul><p><strong>Activo Financiero<br \/><\/strong>Diferentes operaciones de inversi\u00f3n en t\u00edtulos-valores y los derechos sobre inmuebles de realizaci\u00f3n inmediata o documentos expresivos de cr\u00e9dito, que generan tales t\u00edtulos. Estas inversiones pueden variar entre participaciones en el capital social de otras sociedades, pr\u00e9stamos al personal de la propia empresa, cr\u00e9ditos sobre otras entidades, derechos de suscripci\u00f3n preferente u opciones.<\/p><p><strong>Ahorro<\/strong><br \/>Aquella parte de la renta que no es gastada en los bienes de consumo y servicios. Tal reserva tiene como finalidad la previsi\u00f3n de eventualidades futuras o la realizaci\u00f3n de una inversi\u00f3n. Constituye la diferencia entre ingresos y egresos. Estos valores generalmente se depositan en instituciones financieras a cambio de un inter\u00e9s; la banca utiliza tales dep\u00f3sitos para otorgar pr\u00e9stamos o hacer inversiones. Se cree entonces que existe una relaci\u00f3n entre el ahorro, la inversi\u00f3n y de la formaci\u00f3n de capital.<\/p><p><strong>Alianzas estrat\u00e9gicas<\/strong><br \/>Convenio realizado entre dos o m\u00e1s entidades con la finalidad de ofrecer mayores beneficios a sus clientes.<\/p><p><strong>Amortizaci\u00f3n<\/strong><br \/>Pago total o parcial del valor nominal (capital) de una deuda o pr\u00e9stamo. \/\/Extinci\u00f3n gradual de cualquier deuda durante un per\u00edodo de tiempo, mediante un cr\u00e9dito directo, o por medio de una cuenta de valuaci\u00f3n.\/\/ El importe de esta reducci\u00f3n.<\/p><p><strong>Anotaciones en cuenta<\/strong><br \/>Forma habitual para registrar el intercambio de acciones en la bolsa de valores.<\/p><p><strong>Apalancamiento<\/strong><br \/>Indicador del nivel de endeudamiento de una organizaci\u00f3n con relaci\u00f3n a su patrimonio. Se mide como la relaci\u00f3n entre las deudas y el capital propio.<\/p><p><strong>Arrendamiento Mercantil (Leasing)<\/strong><br \/>Es un tipo de operaci\u00f3n financiera a medio o largo plazo, consistente en que una empresa (sociedad de leasing), propietaria de unos bienes, sede simult\u00e1neamente a otra (arrendatario) su uso durante un determinado plazo de tiempo por un precio distribuido en cuotas peri\u00f3dicas. Al finalizar el plazo de vigencia establecido, el arrendatario tiene la opci\u00f3n de adquirir el bien por el valor residual estipulado.<\/p><ul><li><em><strong>Arrendatario.-<\/strong><\/em> Persona natural o jur\u00eddica que arrienda un bien de su propiedad.<\/li><li><em><strong>Asegurado.-<\/strong> <\/em>Persona natural o jur\u00eddica que contrata un seguro mediante una p\u00f3liza. Paga una prima, para que un asegurador se haga cargo de su riesgo.<\/li><li><em><strong>Asegurador.-<\/strong><\/em> Parte que, en el contrato de seguro, se hace cargo del riesgo del asegurado, a cambio de una prima.<\/li><\/ul><p><strong>Aval<\/strong><br \/>Compromiso de una persona (natural o jur\u00eddica) de responder por la obligaci\u00f3n de otra en caso de que \u00e9sta la incumpla. En un sentido m\u00e1s general, acto por el que una persona f\u00edsica o jur\u00eddica se responsabiliza de la conducta, las deudas o el cumplimiento de una obligaci\u00f3n de otra persona. Garant\u00eda por la que una persona (avalista) se obliga mediante la firma de la letra, o suplemento de la misma, a realizar el pago de \u00e9sta si el avalado no lo realiza en tiempo y forma convenidos. Es una obligaci\u00f3n solidaria, es decir, el avalista no puede excusarse de ella. El aval puede ser total o parcial.<\/p><p><strong>Aval\u00fao<\/strong><br \/>Es la estimaci\u00f3n del valor de un bien generalmente efectuada por un profesional para determinar su posible precio de mercado.<\/p><\/div>\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"elementor-tab-title elementor-tab-mobile-title\" aria-selected=\"false\" data-tab=\"2\" role=\"tab\" tabindex=\"-1\" aria-controls=\"elementor-tab-content-1382\" aria-expanded=\"false\">B<\/div>\n\t\t\t\t\t<div id=\"elementor-tab-content-1382\" class=\"elementor-tab-content elementor-clearfix\" data-tab=\"2\" role=\"tabpanel\" aria-labelledby=\"elementor-tab-title-1382\" tabindex=\"0\" hidden=\"hidden\"><p><strong>Balance de situaci\u00f3n<\/strong><br \/>Estado contable de la empresa que refleja su situaci\u00f3n patrimonial en una fecha determinada. Tiene tres partidas principales: activo, pasivo y patrimonio. El valor de los activos de la empresa debe ser igual a la suma del pasivo m\u00e1s el patrimonio.<\/p><p><strong>Banca Corporativa<\/strong><br \/>Conjunto de servicios de financiamiento y otros que una instituci\u00f3n bancaria brinda a las empresas.<\/p><p><strong>Banca Electr\u00f3nica<\/strong><br \/>Tipo de banca que presta sus servicios a sus clientes a trav\u00e9s de diferentes tecnolog\u00edas de comunicaciones, como el internet o l\u00edneas telef\u00f3nicas (banca telef\u00f3nica). Es tambi\u00e9n conocida como banca a domicilio.<\/p><p><strong>Banca Personal<\/strong><br \/>Conjunto de servicios de financiamiento y otros que una instituci\u00f3n bancaria brinda a sus clientes.<\/p><p><strong>Banco Central<\/strong><br \/>Instituci\u00f3n oficial encargada del manejo nacional de la liquidez y los medios de pago en una econom\u00eda. En el Ecuador, debido al proceso de dolarizaci\u00f3n, las funciones de emisi\u00f3n monetaria se han limitado a algunas monedas fraccionarias.<br \/>Beneficio: Resultado restar de los ingresos totales obtenidos en un determinado per\u00edodo, los costos incurridos en la obtenci\u00f3n de dichos ingresos.\/\/ En econom\u00eda, resultado positivo obtenido en una transacci\u00f3n econ\u00f3mica cuando el costo de un bien o servicio es inferior a su precio de venta.<\/p><p><strong>Bolsa de Valores<\/strong><br \/>Mercado secundario en el que se negocian e intercambian los valores, contenidos tanto en los t\u00edtulos-valores en sentido estricto como en anotaciones en cuenta.<\/p><\/div>\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"elementor-tab-title elementor-tab-mobile-title\" aria-selected=\"false\" data-tab=\"3\" role=\"tab\" tabindex=\"-1\" aria-controls=\"elementor-tab-content-1383\" aria-expanded=\"false\">C<\/div>\n\t\t\t\t\t<div id=\"elementor-tab-content-1383\" class=\"elementor-tab-content elementor-clearfix\" data-tab=\"3\" role=\"tabpanel\" aria-labelledby=\"elementor-tab-title-1383\" tabindex=\"0\" hidden=\"hidden\"><p><strong>Capital<br \/><\/strong>Grupo del balance que registra las aportaciones de los socios o accionistas de la entidad.\/\/ En finanzas tambi\u00e9n se denomina capital a la cantidad monetaria colocada como inversi\u00f3n en una operaci\u00f3n.\/\/ Capital o principal es la suma invertida o prestada.\/\/ Todo lo que se d\u00e9 en pr\u00e9stamo, se deposite en cuentas con inter\u00e9s, se coloque en acciones. Capital social: Est\u00e1 formado por los fondos aportados por los socios o accionistas.\/\/ Valor nominal de las acciones de una sociedad en un momento determinado.\/\/ Corresponde a las acciones suscritas y pagadas por los accionistas, los aportes del Estado en las entidades financieras p\u00fablicas, el valor de los certificados de aportaci\u00f3n suscritos y pagados en el caso de cooperativas y el valor de los fondos que reciba el sistema de garant\u00eda crediticia. Adicionalmente el valor de las acciones que se originen por la capitalizaci\u00f3n de reservas, utilidades y excedentes.<\/p><ul><li><em><strong>Capitalizaci\u00f3n.-<\/strong><\/em> Adhesi\u00f3n de los recursos generados por un capital, al mismo capital.<\/li><\/ul><p><strong>Capitalizaci\u00f3n de intereses<\/strong><br \/>Es agregar los intereses ganados sobre un capital, al monto total del mismo, al final de un per\u00edodo conocido como per\u00edodo de capitalizaci\u00f3n.<\/p><p><strong>Captaciones<\/strong><br \/>Constituyen todos los recursos del p\u00fablico que han sido depositados en una instituci\u00f3n financiera a trav\u00e9s de dep\u00f3sitos a la vista y dep\u00f3sitos a plazo u otros mecanismos. Carga Financiera: Gastos que deben ser satisfechos por el cliente, originados en operaciones de cr\u00e9dito, pero que no constituyen una remuneraci\u00f3n a las instituciones financieras, tales como los impuestos, corretaje de intermediarios, etc.<\/p><p><strong>Cargos Asociados al cr\u00e9dito:<\/strong><\/p><ul><li>Impuesto \u00danico<\/li><li>Impuesto Solca<\/li><li>Seguros de desgravamen sobre monto de cr\u00e9dito<\/li><li>Seguros de hipotecas sobre valor de aval\u00fao<\/li><\/ul><p><strong>Cargos asociados a los cr\u00e9ditos vencidos<br \/><\/strong><\/p><p>Sobre los montos vencidos y recuperados se cobran:<\/p><ul><li>Gastos de cobranza extrajudiciales<\/li><li>Gastos de cobranza judiciales Cartera de Cr\u00e9ditos.<\/li><li>Cada una de las distintas modalidades que puede tener un cr\u00e9dito otorgado por una instituci\u00f3n financiera.<\/li><\/ul><p><strong>Comisi\u00f3n<\/strong><br \/>Retribuci\u00f3n dada a la persona (comisionista) que act\u00faa como intermediario, realizando una transacci\u00f3n a nombre de otro a t\u00edtulo oneroso. Comisi\u00f3n Flat: Aquella comisi\u00f3n que se entiende como cantidad \u00fanica o fija y de una sola vez.<\/p><p><strong>Comisiones por asesoramiento de cr\u00e9ditos<\/strong><br \/>Porcentaje diferenciado que cobran las instituciones financieras, de acuerdo con el monto del cr\u00e9dito o tipo de cr\u00e9dito por una sola vez, o un valor fijo determinado que se le adiciona a cada cuota del pago.<\/p><p><strong>Consulta<\/strong><\/p><p>Requerimiento de informaci\u00f3n sobre determinados servicios espec\u00edficos realizados por el cliente a trav\u00e9s de los diversos canales: cajeros autom\u00e1ticos, internet \u2013 web, banca celular, oficina, etc. Por ejemplo: a trav\u00e9s del cajero autom\u00e1tico se puede conocer el saldo de la cuenta.<\/p><p><strong>Contingentes<\/strong><br \/>Condiciones o situaciones presentes que implican varios grados de incertidumbre y pueden, a trav\u00e9s de un hecho futuro, resultar en la p\u00e9rdida de un activo o en que se incurra en un pasivo, incluyen las obligaciones potenciales sujetas a hechos futuros inciertos. Los eventos contingentes pueden afectar significativamente la estructura financiera de la entidad y la carencia de su revelaci\u00f3n conduce a la presentaci\u00f3n de estados financieros no acordes con la realidad econ\u00f3mica de la entidad.<\/p><ul><li><em><strong>Corretaje.-<\/strong> <\/em>Funci\u00f3n y comisi\u00f3n del corredor.<\/li><li><em><strong>Corredor.-<\/strong><\/em> Intermediario financiero o comercial.<\/li><\/ul><p><strong>Costo<\/strong><br \/>Precio pagado o solicitado para la adquisici\u00f3n de bienes o servicios. Precio o gasto de elaboraci\u00f3n de un producto.<\/p><p><strong>Costo Cheque de gerencia<\/strong><br \/>Tarifa que paga el cliente para que la entidad le entregue un cheque propio de la entidad financiera y el tenedor pueda cobrarlo por s\u00ed o en beneficio de una tercera persona.<\/p><p><strong>Costo financiero<\/strong><br \/>Costo derivado de la financiaci\u00f3n mediante recursos ajenos. Comprende intereses y otro tipo de remuneraciones que deben pagarse al prestamista de los fondos.<\/p><p><strong>Costo de impresi\u00f3n de consulta<\/strong><br \/>Tarifa que paga el cliente por obtener informaci\u00f3n impresa de su cuenta a trav\u00e9s de los distintos canales.<\/p><p><strong>Costo de reposici\u00f3n<\/strong><br \/>Tarifa o importe monetario que se paga al reemplazar la tarjeta de d\u00e9bito, luego de su deterioro, desgaste por el uso o p\u00e9rdida del pl\u00e1stico.<\/p><p><strong>Costo de transacci\u00f3n fallida<\/strong><br \/>Tarifa que paga el cliente por una transacci\u00f3n que no lleg\u00f3 a realizarse por distintos motivos, por ejemplo cheque devuelto por incompatibilidad de firmas.<\/p><p><strong>Costo mantenimiento de cuenta corriente<\/strong><br \/>Tarifa que paga el cliente por utilizar el servicio de cuenta corriente, referido a la elaboraci\u00f3n y entrega del estado de cuenta.<\/p><p><strong>Costo por cheque certificado<\/strong><br \/>Tarifa que paga el cliente para que la entidad financiera asegure el pago de una cantidad determinada en el cheque cuando este sea presentado al cobro, el mismo que contendr\u00e1 el membrete de cheque certificado.<\/p><p><strong>Costo por cheque devuelto<\/strong><br \/>Tarifa que paga el cliente cuando un cheque depositado en su cuenta es devuelto por defectos de forma, ya sea mal girado o endosado, inconformidad de firma, etc.<\/p><p><strong>Costo por consultas en el exterior<\/strong><br \/>Tarifa que paga el cliente por realizar consultas en el exterior sobre ciertos servicios espec\u00edficos ofrecidos por la instituci\u00f3n financiera por medio de ciertos canales.<\/p><p><strong>Costo por consultas en la propia entidad<\/strong><br \/>Tarifa que paga el cliente por acceder a una amplia gama de servicios ofrecidos por su entidad, a trav\u00e9s de los distintos canales.<\/p><p><strong>Costo por consultas en otras entidades nacionales<\/strong><br \/>Tarifa que paga el cliente por realizar consultas de otras entidades nacionales afiliadas a la misma red de cajeros autom\u00e1ticos.<\/p><p><strong>Costo por consumo en establecimientos del exterior<\/strong><br \/>Tarifa que paga el cliente por cancelar los consumos (compras) realizados en establecimientos en el exterior trav\u00e9s de la tarjeta de d\u00e9bito.<\/p><p><strong>Costo por consumo en establecimientos nacionales<\/strong><br \/>Tarifa que paga el cliente por cancelar los consumos (compras) realizados en establecimientos nacionales a trav\u00e9s de la tarjeta de d\u00e9bito.<\/p><p><strong>Costo por corte de estado de cuenta<\/strong><br \/>Tarifa que paga el cliente porque le entreguen informaci\u00f3n con corte a una fecha determinada de su cuenta, referida a los movimientos y saldos de dinero de su cuenta.<\/p><p><strong>Costo por cr\u00e9ditos y d\u00e9bitos<\/strong><br \/>Tarifas que paga el cliente por acceder a diversos servicios. Por ejemplo, se realiza el pago de los servicios b\u00e1sicos a trav\u00e9s de una cuenta de ahorros o cuenta corriente, se debitar\u00e1 dicho valor de su cuenta, por otro lado, si le depositan el sueldo se acreditar\u00e1 en su cuenta; en ambos casos la instituci\u00f3n financiera le cobrar\u00e1 un costo por dichas operaciones.<\/p><p><strong>Costo por emisi\u00f3n de la tarjeta<\/strong><br \/>Tarifa que se cobra por la entrega de la tarjeta de d\u00e9bito.<\/p><p><strong>Costo por entrega de estados de cuenta<\/strong><br \/>Tarifa que paga el cliente porque le entreguen informaci\u00f3n peri\u00f3dica con corte a una fecha determinada, referida a los movimientos y saldos de dinero de su cuenta en una determinada entidad bancaria y, entregada en la agencia u oficina de la misma o en la direcci\u00f3n domiciliaria definida por el cliente.<\/p><p><strong>Costo por mantenimiento mensual<\/strong><br \/>Tarifa que paga el cliente por utilizar el servicio de la tarjeta de d\u00e9bito.<\/p><p><strong>Costo por referencias bancarias<\/strong><br \/>Tarifa que cobra la instituci\u00f3n financiera por emitir un documento que indique el r\u00e9cord del manejo de la cuenta de un cliente.<\/p><p><strong>Costo por renovaci\u00f3n anual<\/strong><br \/>Tarifa anual que se paga por tener el servicio y seguir utilizando el servicio de la tarjeta de d\u00e9bito.<\/p><p><strong>Costo por retiro de Clientes de la Propia Entidad en Cajero Autom\u00e1tico de Otra Entidad<\/strong><br \/>Tarifa que paga el usuario al banco donde es cliente, por retirar su dinero desde cajeros autom\u00e1ticos de una entidad donde no mantiene cuentas.<\/p><p><strong>Costo por retiro de Clientes de la Propia Entidad en Cajero Autom\u00e1tico de la Entidad \u00f3 Retiros ATM de Clientes de la propia entidad<\/strong><br \/>Tarifa que paga el cliente por retirar su dinero desde un cajero autom\u00e1tico de propiedad de la entidad en donde mantiene su cuenta.<\/p><p><strong>Costo por retiro de Clientes de Otra Entidad en Cajero Autom\u00e1tico de la Entidad<\/strong><br \/>Tarifa que paga el cliente por realizar retiros en cajeros autom\u00e1ticos de otras entidades donde no mantiene cuentas, tanto a la entidad financiera que le brinda al servicio como a la entidad financiera donde mantiene sus cuentas.<\/p><p><strong>Costo por retiro en Cuentas de Ahorro en la Propia Entidad<\/strong><br \/>Tarifa que paga el cliente por retirar su dinero, de su cuenta de ahorros, en la entidad en donde mantiene su cuenta.<\/p><p><strong>Costo por retiro en Cuentas de Ahorro en Otras Entidad<\/strong><br \/>Tarifa que paga el cliente por retirar su dinero, de su cuenta de ahorros, en otra entidad en donde no mantiene su cuenta.<\/p><p><strong>Costo por retiro por Cajeros Autom\u00e1ticos en el Exterior<\/strong><br \/>Tarifa que paga el cliente por retirar su dinero desde un cajero autom\u00e1tico en el exterior.<\/p><p><strong>Costo por transferencias al exterior<\/strong><br \/>Tarifa que se paga por el env\u00edo de dinero desde cualquier otra entidad que no es parte del grupo financiero, a la cuenta o a nombre del beneficiario en el exterior.<\/p><p><strong>Costo por transferencias desde el exterior entre entidades del mismo grupo financiero<\/strong><br \/>Tarifa que se paga por el env\u00edo de dinero desde una entidad integrante del grupo financiero en el exterior, a la cuenta o a nombre del beneficiario en el Ecuador.<\/p><p><strong>Costo por transferencias hacia el exterior entre entidades del mismo grupo financiero<\/strong><br \/>Tarifa que se paga por el env\u00edo de dinero desde una entidad integrante del grupo financiero en el Ecuador, a la cuenta o a nombre del beneficiario en el exterior.<\/p><p><strong>Costo por transferencias Interbancarias Enviadas y Recibidas \u201cS.P.I.\u201d<\/strong><br \/>Tarifa total que paga el cliente a la entidad financiera por utilizar el servicio del Sistema de Pagos Interbancarios S.P.I. (BCE \u2013 Banco Central del Ecuador) a trav\u00e9s de la entidad, incluye la tarifa del BCE y de la entidad.<\/p><p><strong>Costo por transferencias nacionales entre entidades del grupo financiero<\/strong><br \/>Tarifa por el env\u00edo de dinero entre los clientes de aquellas entidades con las que mantiene alianzas estrat\u00e9gicas.<\/p><p><strong>Costo por transferencias Nacionales Otras Entidades<\/strong><br \/>Tarifa por el env\u00edo de dinero realizado por el cliente de una entidad nacional a otra entidad nacional.<\/p><p><strong>Costo por transferencias recibidas desde el exterior<\/strong><br \/>Tarifa que se paga por el env\u00edo de dinero desde cualquier otra entidad en el exterior que no es parte del grupo financiero, a la cuenta o a nombre del beneficiario en el Ecuador.<\/p><p><strong>Costo por un cheque<\/strong><br \/>Tarifa que paga el cliente por cada formulario que contiene la orden de pago al tenedor o persona que se indica en el cheque.<\/p><p><strong>Cr\u00e9dito<\/strong><br \/>Es el uso de un capital ajeno por un tiempo determinado a cambio del pago de una cantidad de dinero que se conoce como inter\u00e9s.\/\/ Obtenci\u00f3n de recursos financieros en el presente sin efectuar un pago inmediato, bajo la promesa de restituirlos en el futuro en condiciones previamente establecidas. Cr\u00e9dito bancario: es un contrato por el cual una entidad financiera pone a disposici\u00f3n del cliente cierta cantidad de dinero, el cual deber\u00e1 de devolver con intereses y comisiones seg\u00fan los plazos pactados.<\/p><p>Ver tasa de inter\u00e9s activa.<\/p><p><strong>Cr\u00e9ditos Comerciales<\/strong><br \/>Todos aquellos dirigidos al financiamiento de actividades productivas, las operaciones de tarjetas de cr\u00e9dito corporativas y los cr\u00e9ditos entre instituciones financieras. Cr\u00e9dito Corriente: Pr\u00e9stamo concedido a trav\u00e9s de una tarjeta de cr\u00e9dito donde el cliente realiza sus consumos y puede pagar sin recargo en el mes siguiente al estado de cuenta.<\/p><ul><li><em><strong>Cr\u00e9dito Diferido hasta 24 meses<\/strong><\/em> Este cr\u00e9dito le permite al socio de una tarjeta de cr\u00e9dito efectuar sus consumos con un financiamiento, en cuotas iguales, incluido un inter\u00e9s.<\/li><li><em><strong>Planes pagos sin intereses<\/strong><\/em> El socio puede solicitar, en los establecimientos afiliados a la tarjeta de cr\u00e9dito, los planes a 3, 6 y 12 pagos, sin inter\u00e9s.<\/li><\/ul><p><strong>Cr\u00e9ditos de Consumo<\/strong><br \/>Los otorgados a personas naturales que tengan por destino la adquisici\u00f3n de bienes de consumo o pago de servicios; que generalmente se amortizan en funci\u00f3n de un sistema de cuotas peri\u00f3dicas y cuya fuente de pago es el ingreso neto mensual promedio del deudor, entendi\u00e9ndose por \u00e9ste el promedio de los ingresos brutos mensuales del n\u00facleo familiar menos los gastos familiares estimados mensuales.<\/p><p><strong>Cr\u00e9dito diferido<\/strong><br \/>Ingreso contabilizado antes de que el valor por lo que \u00e9ste se reciba se entregue total o parcialmente. Tambi\u00e9n conocido como ingreso diferido.<\/p><p><strong>Cr\u00e9dito Hipotecario<\/strong><br \/>Aquel en el que el deudor cuenta con el respaldo de una garant\u00eda de un bien inmueble hipotecado a la instituci\u00f3n financiera. Por lo general, es de mediano o largo plazo y se otorga para la compra, ampliaci\u00f3n, reparaci\u00f3n o construcci\u00f3n de una vivienda, compra de sitios, oficinas o locales comerciales, o para libre disponibilidad; tales propiedades quedan como garant\u00eda del pr\u00e9stamo, a favor de la instituci\u00f3n financiera que lo otorga, para asegurar el cumplimiento de su pago.<\/p><p><strong>Cr\u00e9dito Rotativo<\/strong><br \/>Cr\u00e9dito a favor de tercero en el que una vez liquidada una operaci\u00f3n o disposici\u00f3n, el cr\u00e9dito renace por el importe de \u00e9sta.<\/p><p><strong>Cr\u00e9ditos para la Vivienda<\/strong><br \/>Los otorgados a personas naturales para la adquisici\u00f3n, construcci\u00f3n, reparaci\u00f3n, remodelaci\u00f3n y mejoramiento de vivienda propia, siempre que se encuentren amparados con garant\u00eda hipotecaria y hayan sido otorgados al usuario final del inmueble; caso contrario, se considerar\u00e1n como cr\u00e9ditos comerciales.<\/p><p><em>Ver cr\u00e9dito hipotecario.<\/em><\/p><p><strong>Cr\u00e9ditos Pyme<\/strong><br \/>Cr\u00e9ditos para los peque\u00f1os y medianos empresarios<\/p><p><strong>Cuenta bancaria<\/strong><br \/>Contrato por medio del cual, cierto tipo de instituci\u00f3n financiera se compromete a custodiar los fondos depositados en ella por un titular de cuenta. Las cuentas bancarias pueden ser: cuentas corrientes o cuentas de ahorro.<\/p><p>Permiten a las instituciones financieras captar dinero del p\u00fablico a trav\u00e9s de dep\u00f3sitos, obteniendo fondos para otorgar pr\u00e9stamos y realizar inversiones, ofreciendo a los clientes la custodia de su dinero y otros servicios, como: pagos generales, tarjetas de retiro de cajero, tarjetas de d\u00e9bito, informaci\u00f3n telef\u00f3nica, banca electr\u00f3nica, seguros contra accidentes, que difieren de una entidad a otra.<\/p><p><strong>Cuenta Corriente<\/strong><br \/>Es un contrato (escrito) por el cual un banco se obliga a cumplir las \u00f3rdenes de pago que emite el cuenta-correntista (cliente o titular de la cuenta corriente), en forma de cheques (documentos que constituyen un medio de pago) u otros mecanismos de pago y de registro, hasta el l\u00edmite de la cantidad de dinero que tal cliente haya depositado en dicha cuenta, o del cr\u00e9dito que se haya estipulado entre las partes. Tambi\u00e9n es denominada cuenta de dep\u00f3sitos monetarios.<\/p><p>Estas cuentas pueden ser personales, colectivas o corporativas y de instituciones p\u00fablicas y se hallan amparadas por el sigilo bancario. Su apertura o la suscripci\u00f3n del contrato, requiere la previa presentaci\u00f3n de una solicitud dirigida desde titular, que debe ser aprobada por el banco, bajo su responsabilidad. Para aprobar una solicitud de apertura de cuenta corriente bancaria, el banco deber\u00e1 verificar que el interesado no se encuentre sancionado con el cierre, suspensi\u00f3n o cancelaci\u00f3n, por mal uso de una cuenta, en otro banco. Adem\u00e1s, deber\u00e1 cerciorarse obligatoriamente, sobre la identidad, solvencia, honorabilidad y antecedentes del solicitante.<\/p><p><em>Ver cuenta bancaria.<\/em><br \/><em>Ver tasa de inter\u00e9s pasiva.<\/em><br \/><em>Ver dep\u00f3sitos monetarios.<\/em><\/p><p><strong>Cuenta de ahorros<\/strong><br \/>El Contrato de la cuenta de ahorros es similar al de la cuenta corriente pero con la diferencia que los depositantes <em>(cuenta-ahorristas)<\/em> no pueden utilizar cheques.<\/p><p><em>Ver dep\u00f3sitos de ahorro.<\/em><br \/><em>Ver cuenta bancaria.<\/em><br \/><em>Ver tasa de inter\u00e9s pasiva.<\/em><\/p><p><strong>Cuenta de valuaci\u00f3n<\/strong><br \/>Cuenta que registra el uso o consumo de los activos, por ejemplo, las cuentas de depreciaci\u00f3n, amortizaci\u00f3n o consumo.<\/p><\/div>\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"elementor-tab-title elementor-tab-mobile-title\" aria-selected=\"false\" data-tab=\"4\" role=\"tab\" tabindex=\"-1\" aria-controls=\"elementor-tab-content-1384\" aria-expanded=\"false\">D<\/div>\n\t\t\t\t\t<div id=\"elementor-tab-content-1384\" class=\"elementor-tab-content elementor-clearfix\" data-tab=\"4\" role=\"tabpanel\" aria-labelledby=\"elementor-tab-title-1384\" tabindex=\"0\" hidden=\"hidden\"><p><strong>D\u00e9ficit<br \/><\/strong>Diferencia negativa entre ingresos y gastos. Monto en que el gasto supera al ingreso.<\/p><p><strong>Dep\u00f3sito<\/strong><br \/>Dinero que un titular de cuenta bancaria pone bajo la custodia de una instituci\u00f3n financiera que se hace responsable. Seg\u00fan condiciones que se hayan fijado para realizarlo, pueden ser:<\/p><ul><li>Dep\u00f3sitos a la vista<\/li><li>Dep\u00f3sitos a plazo<\/li><\/ul><p>Los dep\u00f3sitos a la vista son obligaciones bancarias, comprenden los dep\u00f3sitos monetarios, los dep\u00f3sitos de ahorro y cualquier otro dep\u00f3sito que pueda retirarse en un plazo menor a treinta d\u00edas, exigible mediante la presentaci\u00f3n de cheques, libretas de ahorro u otros mecanismos de pago y registro.<\/p><p><strong>Dep\u00f3sitos a plazo<\/strong><br \/>Aquellos que s\u00f3lo pueden ser exigidos luego de un per\u00edodo especificado de por lo menos mayor a treinta d\u00edas; ganan un inter\u00e9s mayor que el de las cuentas de ahorro debido a que quedan inmovilizados para el depositante durante el plazo fijado. Para la instituci\u00f3n financiera, constituyen obligaciones que se esperan sean requeridas en un plazo medio o largo. Los fondos bajo esta figura pueden instrumentarse en un t\u00edtulo valor, nominativo, a la orden o al portador. Aunque son dep\u00f3sitos que pueden ser pagados antes del vencimiento del plazo, previo acuerdo entre el acreedor (instituci\u00f3n financiera) y el deudor (titular de cuenta).<\/p><p><strong>Dep\u00f3sitos de ahorro<\/strong><br \/>Los que se realizan en cuentas de ahorro. Pueden ser retirados mediante presentaci\u00f3n una libreta o por medio de una tarjeta de cajero autom\u00e1tico.<\/p><p><strong>Dep\u00f3sitos monetarios<\/strong><br \/>Los que se realizan en cuentas corrientes. Son recursos que est\u00e1n a disposici\u00f3n de los titulares en forma inmediata, pudi\u00e9ndolos retirar mediante la presentaci\u00f3n de cheques de su cuenta u otros medios como tarjetas de retiro de cajero autom\u00e1tico.<\/p><ul><li><em><strong>Depreciaci\u00f3n.-<\/strong><\/em> P\u00e9rdida de valor de un activo por uso, desuso u obsolescencia.<\/li><\/ul><p><strong>Deuda<\/strong><br \/>Obligaci\u00f3n que se ha contra\u00eddo con un tercero y que se ha de satisfacer. Generalmente, obligaci\u00f3n de pagar cierta cantidad de dinero, as\u00ed como puede ser mercanc\u00edas o servicios, en virtud de un convenio.<\/p><p><strong>Deudor<\/strong><br \/>Es quien recibe el dinero del pr\u00e9stamo. Prestatario. Titular de una deuda.<\/p><p><strong>Deudor solidario<\/strong><br \/>Garante.<\/p><p><strong>Dividendo<\/strong><br \/>Renta variable que se otorga como retribuci\u00f3n a cada acci\u00f3n, en proporci\u00f3n a la fracci\u00f3n de capital que cada una representa.<\/p><\/div>\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"elementor-tab-title elementor-tab-mobile-title\" aria-selected=\"false\" data-tab=\"5\" role=\"tab\" tabindex=\"-1\" aria-controls=\"elementor-tab-content-1385\" aria-expanded=\"false\">E<\/div>\n\t\t\t\t\t<div id=\"elementor-tab-content-1385\" class=\"elementor-tab-content elementor-clearfix\" data-tab=\"5\" role=\"tabpanel\" aria-labelledby=\"elementor-tab-title-1385\" tabindex=\"0\" hidden=\"hidden\"><p><strong>Eficiencia<\/strong><br \/>En econom\u00eda, utilizaci\u00f3n eficaz de los recursos disponibles (minimizando su empleo), en la consecuci\u00f3n de los objetivos planteados. Productividad. Realizaci\u00f3n de una actividad econ\u00f3mica de forma que se minimicen los costos y se utilicen los recursos disponibles \u00f3ptimamente.<\/p><ul><li><em><strong>Emisi\u00f3n.-<\/strong><\/em> Acto de crear cualquier tipo de t\u00edtulos o efectos. La realiza un emisor.<\/li><\/ul><p><strong>Emisor<\/strong><br \/>Persona natural o jur\u00eddica, p\u00fablica o privada, que crea t\u00edtulos-valores o activos financieros con el fin de captar recursos ajenos.<\/p><p><strong>Emisi\u00f3n Monetaria<\/strong><br \/>Consiste en billetes y monedas met\u00e1licas, emitidos desde un banco central que tenga la capacidad para ello.<\/p><p><strong>Encaje<\/strong><br \/>Garant\u00eda de un valor circulante y transmisible.<\/p><p><strong>Encaje bancario<\/strong><br \/>Es un porcentaje del dinero recibido por los bancos que debe ser mantenido en los bancos centrales. La proporci\u00f3n del encaje es fijado, normalmente, por el banco central de cada pa\u00eds y por la legislaci\u00f3n vigente para fines de control del circulante en la econom\u00eda y protecci\u00f3n a los depositantes.<\/p><p><strong>Encaje mencionado por las cooperativas<\/strong><br \/>Monto que debe mantener el depositante para la obtenci\u00f3n de un cr\u00e9dito y durante la vigencia del mismo.<\/p><p><strong>Endoso<\/strong><br \/>Declaraci\u00f3n que habr\u00e1 de figurar en cualquier tipo de documento negociable (ej.: un t\u00edtulo a la orden), para efecto de su transmisi\u00f3n; debe ser total, puro y simple (ej.: la firma del receptor).<\/p><p><strong>Entidad Financiera<\/strong><br \/>Compa\u00f1\u00eda dedicada a conceder pr\u00e9stamos a sociedades y particulares y que, al contrario de los bancos, no recibe dep\u00f3sitos sino que se financia a trav\u00e9s de otras instituciones o fuentes de mercado. Suele tener unos tipos de inter\u00e9s m\u00e1s altos y asumir mayores riesgos.<\/p><p><em>Ver Instituci\u00f3n Financiera.<\/em><\/p><ul><li><em><strong>Estados financieros.-<\/strong><\/em> Resumen ordenado de la informaci\u00f3n contable de una sociedad, en una fecha determinada. Sirven para conocer las caracter\u00edsticas de la empresa a una fecha determinadas y las operaciones realizadas por la empresa durante un per\u00edodo determinado.<\/li><li><strong><em>Estado de cambios en la posici\u00f3n financiera.-<\/em><\/strong> Uno de los estados financieros, cuya funci\u00f3n es presentar la posici\u00f3n de activos circulantes (dinero, cuentas por cobrar) y pasivos de corto plazo, as\u00ed como el capital de trabajo que es la diferencia entre los dos anteriores.<\/li><li><em><strong>Estado de Cuenta (Corriente).-<\/strong><\/em> Detalle de los movimientos y el saldo de una cuenta corriente, a lo largo de un per\u00edodo determinado, que es por lo general un mes.<\/li><\/ul><p><strong>Estado de p\u00e9rdidas y ganancias<\/strong><br \/>Estado Financiero cuya funci\u00f3n es presentar el detalle ordenado de ingresos y egresos, con el fin de establecer la utilidad o p\u00e9rdida resultante en un per\u00edodo determinado.<\/p><p><strong>Excedentes<\/strong><br \/>Diferencia positiva entre ingresos y gastos. Monto en que el ingreso supera al gasto. Super\u00e1vit.<\/p><\/div>\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"elementor-tab-title elementor-tab-mobile-title\" aria-selected=\"false\" data-tab=\"6\" role=\"tab\" tabindex=\"-1\" aria-controls=\"elementor-tab-content-1386\" aria-expanded=\"false\">F<\/div>\n\t\t\t\t\t<div id=\"elementor-tab-content-1386\" class=\"elementor-tab-content elementor-clearfix\" data-tab=\"6\" role=\"tabpanel\" aria-labelledby=\"elementor-tab-title-1386\" tabindex=\"0\" hidden=\"hidden\"><p><strong>Fianza<\/strong><br \/>Entrega de dinero o alg\u00fan otro bien en dep\u00f3sito como garant\u00eda del cumplimiento de una obligaci\u00f3n adquirida, en virtud de un contrato. Tambi\u00e9n se denomina fianza lo entregado.\/\/ Aval.<\/p><p><strong>Fianza y Aval bancario<\/strong><br \/>Garant\u00eda emitida por los bancos para respaldar obligaciones por sus clientes.<\/p><p><strong>Fideicomiso<\/strong><br \/>Acto por el que un testador (fideicomitente) impone al heredero o legatario (fiduciario) la obligaci\u00f3n de conservar y administrar los bienes o cosa legada para transmitirlos a su fallecimiento o en otras circunstancias a otra u otras personas (fideicomisario) designadas por el testador.\/\/ Operaci\u00f3n por la cual una persona natural o jur\u00eddica, en calidad de fideicomitente, destina bienes o valores de su propiedad a favor de uno o m\u00e1s beneficiarios y encarga su realizaci\u00f3n o cumplimiento a una entidad fiduciaria. El fideicomiso tambi\u00e9n se conoce como sustituci\u00f3n fideicomisaria.<\/p><p><strong>Fiduciario<\/strong><br \/>Valores expresados en t\u00edtulos, que se emiten con garant\u00eda del emisor, y que pueden ser negociados directa o indirectamente seg\u00fan los casos. Se llaman tambi\u00e9n papeles fiduciarios, valores fiduciarios, t\u00edtulos-valores, valores mobiliarios o simplemente valores.<\/p><p><strong>Financiamiento <em>(financiaci\u00f3n)<\/em><\/strong><br \/>Acci\u00f3n y efecto de financiar un proyecto o actividad econ\u00f3mica.<\/p><p><strong>Financiar<\/strong><br \/>Acci\u00f3n por la que una persona, sociedad u organismo p\u00fablico consigue los recursos <em>(activos)<\/em> necesarios para la puesta en marcha, desarrollo y gesti\u00f3n de cualquier proyecto o actividad econ\u00f3mica. Estos recursos pueden ser propios <em>(patrimonio)<\/em> o ajenos <em>(pasivos)<\/em>.<\/p><p><strong>Flujo<\/strong><br \/>Expresi\u00f3n de una magnitud econ\u00f3mica realizada en una cantidad por unidad de tiempo. Variable caracterizada por tener una naturaleza din\u00e1mica y, por tanto, siempre referida a un per\u00edodo de tiempo m\u00e1s o menos amplio. Un ejemplo de variable flujo ser\u00eda la renta.<\/p><p><strong>Fondo<\/strong><br \/>Parte del activo dentro de cualquier organizaci\u00f3n, separada f\u00edsicamente o en cuentas, o en ambas formas, del resto del activo, que est\u00e1 limitada a usos concretos. Cantidad de dinero reunida para realizar determinadas actividades econ\u00f3micas.<\/p><p><strong>Fondo de Inversi\u00f3n<\/strong><br \/>Instituciones de inversi\u00f3n colectiva, caracterizadas por ser el medio a trav\u00e9s del cual se canalizan las inversiones de ahorro privado en valores burs\u00e1tiles.<\/p><p><strong>Fondo de liquidez<\/strong><br \/>Tiene la figura de un fideicomiso mercantil de inversi\u00f3n, siendo su fiduciaria la Corporaci\u00f3n Financiera Nacional y sus constituyentes son las instituciones financieras sujetas a encaje, pudiendo actuar como tales los organismos multilaterales de cr\u00e9dito y el Estado ecuatoriano, con los recursos que asignen para superar los problemas de liquidez de las instituciones financieras, sea que comparezcan a la suscripci\u00f3n del contrato de fideicomiso o se adhieran al mismo durante su vigencia. Las instituciones financieras sujetas a encaje, participar\u00e1n obligatoriamente mediante el aporte inicial de reservas de liquidez adicionales a las que se mantienen por concepto de encaje, a fin de preservar el normal funcionamiento de tales instituciones en casos de insuficiencia de recursos.<\/p><ul><li><em><strong>Formaci\u00f3n Bruta de Capital.-<\/strong><\/em> Crecimiento del capital, dado por la inversi\u00f3n, sin deducir sus amortizaciones y depreciaciones.<\/li><\/ul><\/div>\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"elementor-tab-title elementor-tab-mobile-title\" aria-selected=\"false\" data-tab=\"7\" role=\"tab\" tabindex=\"-1\" aria-controls=\"elementor-tab-content-1387\" aria-expanded=\"false\">G<\/div>\n\t\t\t\t\t<div id=\"elementor-tab-content-1387\" class=\"elementor-tab-content elementor-clearfix\" data-tab=\"7\" role=\"tabpanel\" aria-labelledby=\"elementor-tab-title-1387\" tabindex=\"0\" hidden=\"hidden\"><p><strong>Garante<\/strong><br \/>Es quien se compromete solidariamente con el deudor al pago de una deuda. De existir este deudor solidario, en caso de incumplimiento, la instituci\u00f3n financiera exige al garante el pago de la deuda. Garant\u00eda: Respaldo con el que el deudor asegura el cumplimiento de una obligaci\u00f3n. Las garant\u00edas pueden ser garant\u00edas reales, cuando est\u00e1n constituidas por bienes muebles o inmuebles y activos de diverso tipo, o pueden consistir en avales y fianzas que obtiene el prestatario o ser una garant\u00eda personal.<\/p><p><strong>Garant\u00eda hipotecaria<\/strong><br \/>Garant\u00eda real, que concede al acreedor la seguridad acerca del cumplimiento de una obligaci\u00f3n monetaria, mediante la constituci\u00f3n de una hipoteca sobre un bien inmueble. Tal bien pasar\u00e1 a propiedad del acreedor si el deudor no cumple con su parte del contrato.<\/p><p><strong>Garant\u00eda Pignoraticia<\/strong><br \/>Aquella que utiliza bienes muebles.<\/p><p><strong>Garant\u00eda Personal<\/strong><br \/>Aquella que se basa en la credibilidad del deudor.<\/p><p><strong>Garant\u00eda Real<\/strong><br \/>Aval en que el prestatario asegura la devoluci\u00f3n de su deuda utilizando determinados bienes concretos; \u00e9stos pueden ser bienes inmuebles <em>(viviendas, terrenos, edificios industriales, etc.)<\/em> dando lugar a garant\u00edas hipotecarias, o bienes muebles <em>(valores, mercanc\u00edas, dep\u00f3sitos a plazo, etc.)<\/em> dando lugar a garant\u00edas pignoraticias.<\/p><p><strong>Garant\u00eda Solidaria<\/strong><br \/>Garant\u00eda por la que el acreedor puede cobrar al deudor o a su garante.<\/p><p><strong>Grupo Financiero<\/strong><br \/>Se entender\u00e1 por grupo financiero al conformado por un banco nacional privado que posea las subsidiarias o afiliadas, previstas en el C\u00f3digo Org\u00e1nico Monetario y Financiero. Un grupo financiero no podr\u00e1 estar integrado por m\u00e1s de un banco nacional ni por m\u00e1s de una sociedad de servicios financieros y de servicios auxiliares del sistema financiero nacional, dedicados a la misma actividad.<\/p><p>Las entidades financieras del exterior, subsidiarias o afiliadas del banco nacional, tambi\u00e9n formar\u00e1n parte de los grupos financieros.<\/p><p>Se entender\u00e1 conformado un grupo financiero desde el momento en que el banco posea una o m\u00e1s de las entidades se\u00f1aladas.<\/p><p><strong>Gastos de cobranza<\/strong><br \/>Aquellos en que incurre una entidad financiera para la recuperaci\u00f3n de un cr\u00e9dito.<\/p><\/div>\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"elementor-tab-title elementor-tab-mobile-title\" aria-selected=\"false\" data-tab=\"8\" role=\"tab\" tabindex=\"-1\" aria-controls=\"elementor-tab-content-1388\" aria-expanded=\"false\">I<\/div>\n\t\t\t\t\t<div id=\"elementor-tab-content-1388\" class=\"elementor-tab-content elementor-clearfix\" data-tab=\"8\" role=\"tabpanel\" aria-labelledby=\"elementor-tab-title-1388\" tabindex=\"0\" hidden=\"hidden\"><p><strong>Impuesto<\/strong><br \/>Es un pago que exige el gobierno a las personas naturales y jur\u00eddicas, con relaci\u00f3n a la capacidad contributiva (ingresos) generada por diferentes operaciones que tales personas realizan involucrando de cierta manera a alguno de los elementos que se encuentran bajo su mandato (territorio, pobladores, etc.); con la finalidad de financiar el gasto p\u00fablico.<\/p><p><strong>Impuesto \u00fanico<\/strong><br \/>Para operaciones de cr\u00e9dito con plazos inferiores a un a\u00f1o ser\u00e1 del 1% anual. En los cr\u00e9ditos a plazos mayores a un a\u00f1o el impuesto del 2% por una sola vez sobre el monto total del cr\u00e9dito.<\/p><p><strong>Incumplimiento<\/strong><br \/>Es no efectuar el pago pactado dentro del per\u00edodo predeterminado, efectuarlo con posterioridad a la fecha en que estaba programada o en condiciones distintas a las pactadas en el contrato.<\/p><p><strong>Inflaci\u00f3n<\/strong><br \/>Elevaci\u00f3n continua y sostenida del nivel general de precios que, normalmente, es medido con el \u00edndice de precios al consumo. Produce una disminuci\u00f3n del poder adquisitivo del dinero, y no afecta a todos los sectores o personas por igual, pues los precios o las rentas no crecen en igual proporci\u00f3n para unos u otros.<\/p><p><strong>Instituciones del Sistema Financiero<\/strong><br \/>En el Ecuador, son:<\/p><ul><li>Banco Central del Ecuador<\/li><li>Instituciones financieras p\u00fablicas<\/li><li>Instituciones financieras privadas: los bancos, las sociedades financieras o corporaciones de inversi\u00f3n y desarrollo, las asociaciones mutualistas de ahorro y cr\u00e9dito para la vivienda y las cooperativas de ahorro y cr\u00e9dito que son intermediarios financieros del p\u00fablico.<\/li><li>Instituciones de servicios financieros: almacenes generales de dep\u00f3sito, compa\u00f1\u00edas de arrendamiento mercantil, compa\u00f1\u00edas emisoras o administradoras de tarjetas de cr\u00e9dito, casas de cambio, corporaciones de garant\u00eda y retrogarant\u00eda, corporaciones de desarrollo de mercado secundario de hipotecas.<\/li><li>Instituciones auxiliares de servicios financieros: transporte de especies monetarias y de valores, servicios de cobranza, cajeros autom\u00e1ticos, servicios contables y de computaci\u00f3n, fomento a las exportaciones e inmobiliarias propietarias de bienes destinados exclusivamente a uso de oficinas de una sociedad controladora o instituci\u00f3n financiera.<\/li><\/ul><p>De acuerdo con lo se\u00f1alado en el art. 121 de la codificaci\u00f3n de la Ley General de Instituciones del sistema Financiero <em>\u201cLas personas naturales o jur\u00eddicas que no forman parte del sistema financiero y no cuentan con el respectivo certificado expedido por la Superintendencia de Bancos, quedan expresamente prohibidas de realizar operaciones reservadas para las instituciones que integran dicho sistema, especialmente la captaci\u00f3n de recursos del p\u00fablico, exceptuando la emisi\u00f3n de obligaciones cuando \u00e9sta proceda al amparo de la Ley de Mercado de Valores. Tampoco podr\u00e1n hacer propaganda o uso de avisos, carteles, recibos, membretes, t\u00edtulos o cualquier otro medio que sugiera que el negocio de dicha persona es de giro financiero o de seguros\u201d<\/em>.<\/p><p><strong>Instituci\u00f3n Financiera<\/strong><br \/>Sociedad que interviene en los mercados financieros, cuya actividad consiste en captar fondos del p\u00fablico e invertirlos en activos financieros.<\/p><p><em>Ver Entidad Financiera.<\/em><\/p><p><strong>Inter\u00e9s<\/strong><br \/>Cantidad de dinero que debe pagarse al final de per\u00edodos determinados de tiempo como compensaci\u00f3n al dinero prestado, depositado o invertido. Es la ganancia que produce un capital en un tiempo determinado. Es el precio que se paga por el uso del dinero que se presta o se debe. Ver plazo. Inter\u00e9s compuesto: Es el inter\u00e9s que, ganado en un per\u00edodo, se adhiere al capital al final de ese per\u00edodo, constituy\u00e9ndose un nuevo capital, que producir\u00e1 intereses que seguramente cumplir\u00e1n con el mismo ciclo.<\/p><p><em>Ver capitalizaci\u00f3n de intereses.<\/em><br \/><em>Ver per\u00edodos de capitalizaci\u00f3n.<\/em><\/p><p><strong>Inter\u00e9s efectivo anual<\/strong><br \/>Todo valor que, estando o no bajo el concepto de inter\u00e9s, se haya incrementado al capital inicial durante un a\u00f1o, por efecto de pr\u00e9stamo o inversi\u00f3n.<\/p><ul><li><strong><em>Inter\u00e9s fijo:<\/em><\/strong> Tipo de inter\u00e9s que no sufre variaciones a lo largo del tiempo y que no fluct\u00faa a la par que las otras variables econ\u00f3micas del mercado.<\/li><\/ul><p><strong>Inter\u00e9s M\u00e1ximo<\/strong><br \/>Se aplica a algunos pr\u00e9stamos con tipo de inter\u00e9s variable. Cl\u00e1usula que determina el l\u00edmite m\u00e1ximo que puede alcanzar el tipo de inter\u00e9s.<\/p><p><strong>Inter\u00e9s M\u00ednimo<\/strong><br \/>Se aplica a algunos pr\u00e9stamos con tipo de inter\u00e9s variable. Cl\u00e1usula que determina el l\u00edmite m\u00ednimo que puede alcanzar el tipo de inter\u00e9s.<\/p><p><strong>Inter\u00e9s simple<\/strong><br \/>Es el inter\u00e9s que no sufre capitalizaciones, por tanto el capital sobre el que se calcula es el mismo en todo momento y para per\u00edodos iguales de tiempo, se obtiene el mismo valor por este concepto.<\/p><p><strong>Inter\u00e9s Variable<\/strong><br \/>Cuando se aplica un tipo de inter\u00e9s asociado a un \u00edndice que cambia a lo largo de la vida de la operaci\u00f3n.<\/p><p><strong>Intermediario<\/strong><br \/>Persona f\u00edsica o jur\u00eddica que act\u00faa como enlace entre dos o m\u00e1s partes que desean realizar una compraventa u otro tipo de operaci\u00f3n.<\/p><p><strong>Intermediario Financiero<\/strong><br \/>Intermediario que act\u00faa de manera habitual en el mercado financiero, receptando recursos trav\u00e9s de dep\u00f3sitos o cualquier otra forma de captaci\u00f3n, con el objeto de utilizar los recursos as\u00ed obtenidos, total o parcialmente, en operaciones de cr\u00e9dito e inversi\u00f3n. Ejemplo: los bancos y sociedades financieras, cooperativas y mutualistas.<\/p><p><strong>Inter\u00e9s por mora<\/strong><br \/>Porcentaje o cantidad fija de dinero que se cobra por un pago que ha entrado en mora.<\/p><p><strong>Inversi\u00f3n <em>(Gasto de Inversi\u00f3n)<\/em><\/strong><br \/>Gasto para adquirir bienes -muebles o inmuebles, tangibles o intangibles- que produzcan ingresos o presten servicios.\/\/ Fondos que buscan retribuci\u00f3n futura.<\/p><p><strong>Inversionista <em>(inversor)<\/em><\/strong><br \/>Persona natural o jur\u00eddica que decide, sobre la base del capital del que dispone, sea propio o prestado, colocarlo en actividades productivas para obtener una ganancia. La persona que adquiere t\u00edtulos o invierte su dinero en alg\u00fan proyecto para conseguir una ganancia.<\/p><\/div>\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"elementor-tab-title elementor-tab-mobile-title\" aria-selected=\"false\" data-tab=\"9\" role=\"tab\" tabindex=\"-1\" aria-controls=\"elementor-tab-content-1389\" aria-expanded=\"false\">L<\/div>\n\t\t\t\t\t<div id=\"elementor-tab-content-1389\" class=\"elementor-tab-content elementor-clearfix\" data-tab=\"9\" role=\"tabpanel\" aria-labelledby=\"elementor-tab-title-1389\" tabindex=\"0\" hidden=\"hidden\"><p><strong>L\u00ednea de Cr\u00e9dito<\/strong><br \/>Acuerdo de cr\u00e9dito entre una instituci\u00f3n financiera y un cliente, por el cual el cliente tiene un monto m\u00e1ximo autorizado durante un per\u00edodo dado de tiempo, que usa y reintegra seg\u00fan sus necesidades.<\/p><p><strong>Liquidaci\u00f3n<\/strong><br \/>Acci\u00f3n y efecto de liquidar, de saldar una cuenta, de convertirla en efectivo. Liquidaci\u00f3n Mercantil.- Conjunto de operaciones sucesivas dirigidas a posibilitar el reparto del patrimonio social resultante, despu\u00e9s de haber pagado a los acreedores, entre los accionistas de una sociedad inmersa en un proceso de disoluci\u00f3n o cierre.<\/p><p><strong>Liquidez<\/strong><br \/>Capacidad de atender pasivos de corto plazo, por poseer dinero en efectivo o activos que se transforman f\u00e1cilmente en efectivo. Dentro de una instituci\u00f3n financiera, la liquidez se eval\u00faa por la capacidad para atender los requerimientos de encaje, los requerimientos de efectivo de sus depositantes en el tiempo en que lo soliciten y nuevas solicitudes de cr\u00e9dito.<\/p><\/div>\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"elementor-tab-title elementor-tab-mobile-title\" aria-selected=\"false\" data-tab=\"10\" role=\"tab\" tabindex=\"-1\" aria-controls=\"elementor-tab-content-13810\" aria-expanded=\"false\">M<\/div>\n\t\t\t\t\t<div id=\"elementor-tab-content-13810\" class=\"elementor-tab-content elementor-clearfix\" data-tab=\"10\" role=\"tabpanel\" aria-labelledby=\"elementor-tab-title-13810\" tabindex=\"0\" hidden=\"hidden\"><p><strong>Mantenimiento de cuenta de ahorro<br \/><\/strong>Tarifa que paga el cliente por utilizar el servicio de cuenta de ahorro.<\/p><p><strong>Mercado Financiero<\/strong><br \/>Se utiliza en un sentido general para referirse a cualquier mercado organizado en el que se negocien instrumentos financieros de todo tipo, tanto deuda como acciones.<\/p><p><strong>Mercado primario<\/strong><br \/>Mercado en el que se efect\u00faa el lanzamiento o puesta en circulaci\u00f3n de activos financieros de reciente creaci\u00f3n, que se negocian en este mercado una sola vez, al momento de su emisi\u00f3n. Tambi\u00e9n se conoce como mercado de emisi\u00f3n.<\/p><p><strong>Mercado secundario<\/strong><br \/>Mercado en el que se negocian activos financieros, previamente emitidos y puestos en circulaci\u00f3n; \u00e9stos cambian su titularidad en este mercado. El dinero recibido por el t\u00edtulo vendido no va hacia la sociedad que lo emiti\u00f3, sino desde el nuevo titular, hacia su antiguo titular. Para poder participar en este mercado, los t\u00edtulos han de cumplir el requisito de ser negociables legalmente.<\/p><p><strong>Microcr\u00e9ditos<\/strong><br \/>Es todo pr\u00e9stamo concedido a un prestatario, sea persona natural o jur\u00eddica, o a un grupo de prestatarios con garant\u00eda solidaria, destinado a financiar actividades en peque\u00f1a escala, de producci\u00f3n, comercializaci\u00f3n o servicios, cuya fuente principal de pago la constituye el producto de las ventas o ingresos generados por dichas actividades, adecuadamente verificados por la instituci\u00f3n del sistema financiero, que act\u00faa como prestamista.<\/p><p><strong>Monto<\/strong><br \/>Cantidad, generalmente, medida en t\u00e9rminos monetarios. Financieramente, la suma del capital y los intereses. Monto efectivo: La cantidad de dinero que, como efectivo o dep\u00f3sito a la vista, el cliente obtiene cuando efect\u00faa un cr\u00e9dito. No es igual al valor contratado.<\/p><p><strong>Monto m\u00ednimo de apertura<\/strong><br \/>Cantidad de dinero m\u00ednima que requiere una persona natural o jur\u00eddica para abrir una cuenta de ahorros o cuenta corriente en una instituci\u00f3n financiera. Este monto no es fijo, depende de la instituci\u00f3n.<\/p><p><strong>Mora<\/strong><br \/>Tardanza en el cumplimiento del pago. El tiempo de dicha tardanza origina un inter\u00e9s por mora.<\/p><\/div>\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"elementor-tab-title elementor-tab-mobile-title\" aria-selected=\"false\" data-tab=\"11\" role=\"tab\" tabindex=\"-1\" aria-controls=\"elementor-tab-content-13811\" aria-expanded=\"false\">O<\/div>\n\t\t\t\t\t<div id=\"elementor-tab-content-13811\" class=\"elementor-tab-content elementor-clearfix\" data-tab=\"11\" role=\"tabpanel\" aria-labelledby=\"elementor-tab-title-13811\" tabindex=\"0\" hidden=\"hidden\"><p><strong>Obligaci\u00f3n<\/strong><br \/>Compromiso de pago.\/\/ Financieramente, es un t\u00edtulo-valor de cr\u00e9dito, emitido con garant\u00eda o sin ella, por las empresas o por los poderes p\u00fablicos, para obtener financiaci\u00f3n de mediano y largo plazo, representando una al\u00edcuota de la deuda. \u00c9sta se amortiza en un plazo determinado y paga intereses fijos semestral o anualmente.<\/p><p><strong>Obligaciones convertibles<\/strong><br \/>Obligaci\u00f3n que se emite con la opci\u00f3n de que el suscriptor a su vencimiento pueda canjearla por acciones u otro tipo de obligaciones del emisor, lo que facilita su colocaci\u00f3n en el mercado.<\/p><p><strong>Obligacionista<\/strong><br \/>Propietario de obligaciones por suscripci\u00f3n en el momento de su emisi\u00f3n o por compra posterior en el mercado secundario de obligaciones.<\/p><p><strong>Organismo de Control y Supervisi\u00f3n<\/strong><br \/>Es la entidad o entidades encargadas de vigilar el cumplimiento del marco legal para asegurar un sistema financiero, eficiente, seguro y confiable.<\/p><\/div>\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"elementor-tab-title elementor-tab-mobile-title\" aria-selected=\"false\" data-tab=\"12\" role=\"tab\" tabindex=\"-1\" aria-controls=\"elementor-tab-content-13812\" aria-expanded=\"false\">P<\/div>\n\t\t\t\t\t<div id=\"elementor-tab-content-13812\" class=\"elementor-tab-content elementor-clearfix\" data-tab=\"12\" role=\"tabpanel\" aria-labelledby=\"elementor-tab-title-13812\" tabindex=\"0\" hidden=\"hidden\"><p><strong>Participaci\u00f3n<\/strong><br \/>Propiedad de una persona f\u00edsica o jur\u00eddica sobre una parte en el capital de una sociedad.<\/p><p><strong>Pasivo<\/strong><br \/>Es un elemento del balance de situaci\u00f3n integrado por las fuentes de financiaci\u00f3n ajenas de una empresa. Constituyen deudas y obligaciones presentes contra\u00eddas por la entidad, en el desarrollo del giro ordinario de su actividad, al vencimiento de las cuales, para cancelarlas, la entidad debe desprenderse de recursos que, en ciertos casos, incorporan beneficios econ\u00f3micos.<\/p><p><strong>Pasivos Bancarios<\/strong><br \/>Obligaciones que se originan en la captaci\u00f3n de recursos del p\u00fablico, en pr\u00e9stamos recibidos de instituciones financieras y otras entidades p\u00fablicas o privadas y en los recursos recibidos mediante la emisi\u00f3n de t\u00edtulos-valores. Comprenden tambi\u00e9n obligaciones con el Estado, el personal, accionistas o socios, valores adeudados por la adquisici\u00f3n de bienes y el uso de servicios, por aportes para futura capitalizaci\u00f3n, provisiones y cuentas por pagar diversas.<\/p><p>La cancelaci\u00f3n de un pasivo actual puede llevarse a cabo mediante el pago de dinero, transferencia de otros activos, prestaci\u00f3n de servicios, sustituci\u00f3n de ese pasivo por otra deuda o la conversi\u00f3n del pasivo en patrimonio neto.<\/p><p><strong>Patrimonio<\/strong><br \/>Representa la participaci\u00f3n de los propietarios en los activos de la empresa. Es igual a la diferencia entre activos y pasivos.<\/p><p><strong>Patrimonio t\u00e9cnico<\/strong><br \/>En el Ecuador, la ley que rige para el sistema financiero, regula que el patrimonio t\u00e9cnico est\u00e1 constituido por la suma de capital pagado, reservas, el total de las utilidades del ejercicio corriente, utilidades de ejercicios anteriores, aportes a futuras capitalizaciones, obligaciones convertibles, menos la deficiencia de provisiones, amortizaciones, y depreciaciones requeridas, desmedros, y otras partidas que la instituci\u00f3n financiera no haya reconocido como p\u00e9rdidas y que la Superintendencia de Bancos las catalogue como tales.<\/p><p><strong>Per\u00edodo de capitalizaci\u00f3n de inter\u00e9s<\/strong><br \/>Se refiere al momento de c\u00f3mputo de los intereses, independientemente de que se paguen o no. En caso de no ser pagados, se capitalizan.<\/p><p><em>Ver inter\u00e9s compuesto.<\/em><\/p><p><strong>Plazo<\/strong><br \/>es el tiempo por el cual se ha concedido la operaci\u00f3n de cr\u00e9dito. P\u00f3liza: Documento p\u00fablico, en el que se especifica que los valores rese\u00f1ados en el mismo son de propiedad de determinado titular.<\/p><p><strong>P\u00f3liza de seguro<\/strong><br \/>Documento en el que se instrumenta el contrato entre asegurador y asegurado y en el que se reflejan las normas que regulan las relaciones entre ambas partes.<\/p><p><strong>Prestamista<\/strong><br \/>Una de las partes que interviene en un contrato de pr\u00e9stamo entregando el objeto al prestatario. Normalmente este t\u00e9rmino se utiliza m\u00e1s en los pr\u00e9stamos de dinero. El prestamista cobra un inter\u00e9s.<\/p><p><strong>Pr\u00e9stamo<\/strong><br \/>Obligaci\u00f3n contractual en que un prestamista entrega dinero a un prestatario a cambio de un inter\u00e9s y\/o comisiones <em>(estas \u00faltimas regularmente para pr\u00e9stamos de mediano y largo plazo)<\/em>, al cabo de un tiempo determinado. La diferencia entre pr\u00e9stamo y cr\u00e9dito estriba en que, en un pr\u00e9stamo, el prestatario recibe una cantidad de dinero determinada, mientras que en un cr\u00e9dito, el prestamista pone el dinero a disposici\u00f3n del cliente hasta un l\u00edmite. Los intereses de un pr\u00e9stamo se fijan al principio, mientras que en un cr\u00e9dito se van calculando en funci\u00f3n de su utilizaci\u00f3n. La \u00faltima diferencia notable es que un cr\u00e9dito puede renovarse a su vencimiento, sin necesidad de que sea liquidado, pero un pr\u00e9stamo, en cualquier caso, ha de devolverse, aunque puede realizarse un nuevo contrato.<\/p><p><strong>Pr\u00e9stamo Hipotecario<\/strong><br \/>Pr\u00e9stamo que tiene como garant\u00eda un bien <em>(habitualmente un inmueble)<\/em>. En caso de que el prestatario no pueda hacer frente a la devoluci\u00f3n de la deuda, el prestamista podr\u00e1 ejecutar la hipoteca, con lo que el bien pasar\u00e1 a formar parte de su patrimonio. Este pr\u00e9stamo es un instrumento de financiaci\u00f3n muy utilizado en la adquisici\u00f3n de viviendas.<\/p><p><strong>Pr\u00e9stamo Quirografario<\/strong><br \/>Llamado tambi\u00e9n directo o en blanco, es un pr\u00e9stamo en el que el prestatario firma uno o varios pagar\u00e9s, por los que se ve obligado a reembolsar el capital m\u00e1s los intereses al prestamista, en el plazo convenido. Se concede a corto plazo, sin exigir garant\u00edas. Por lo general, se utiliza para cubrir necesidades inmediatas.<\/p><p><strong>Prestatario<\/strong><br \/>Persona que recibe un pr\u00e9stamo y que est\u00e1 obligada a su devoluci\u00f3n una vez transcurrido el plazo fijado para ello. Generalmente, debe pagar un inter\u00e9s por la cuant\u00eda de dicho pr\u00e9stamo.<\/p><p><strong>Primas<\/strong><br \/>Es el precio que se paga para contratar un determinado servicio.<\/p><p><strong>Previsi\u00f3n<\/strong><br \/>An\u00e1lisis de la evoluci\u00f3n anticipada que pueda tener determinada variable o circunstancia, partiendo de la observaci\u00f3n de su comportamiento actual.<\/p><\/div>\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"elementor-tab-title elementor-tab-mobile-title\" aria-selected=\"false\" data-tab=\"13\" role=\"tab\" tabindex=\"-1\" aria-controls=\"elementor-tab-content-13813\" aria-expanded=\"false\">R<\/div>\n\t\t\t\t\t<div id=\"elementor-tab-content-13813\" class=\"elementor-tab-content elementor-clearfix\" data-tab=\"13\" role=\"tabpanel\" aria-labelledby=\"elementor-tab-title-13813\" tabindex=\"0\" hidden=\"hidden\"><p><strong>Recargo<\/strong><br \/>Cuant\u00eda adicional que hay que pagar para poder disfrutar un servicio o adquirir un bien, generalmente, en condiciones que son especiales en comparaci\u00f3n con las ofrecidas normalmente en el mercado.<\/p><p><strong>Recursos financieros<\/strong><br \/>Fuentes de financiaci\u00f3n, recogidas en el pasivo y patrimonio de la empresa, que se materializan en el activo de \u00e9sta.<\/p><p><strong>Renta<\/strong><br \/>Corriente de bienes y servicios generados por las actividades productivas.\/\/ Cantidad a que una persona, denominada rentista, tiene derecho a percibir peri\u00f3dicamente, durante un tiempo limitado.<\/p><p><strong>Renta Fija<\/strong><br \/>Aquella que se recibe sobre cierto tipo de valores, cuyos flujos futuros son conocidos, ya que, es independiente de los resultados obtenidos por la entidad emisora; esta situaci\u00f3n permite conocer el flujo futuro de tales valores. Por ejemplo de renta fija es aquella que se percibe por los dep\u00f3sitos a plazo.<\/p><p><strong>Renta Variable<\/strong><br \/>Aquella que se recibe sobre cierto tipo de valores, cuyos flujos futuros no se conocen con seguridad, ya que dependen de los resultados obtenidos por la entidad emisora. Por ejemplo, los dividendos recibidos por una acci\u00f3n dependen de la utilidad o p\u00e9rdida de la compa\u00f1\u00eda. Otros papeles que devengan este tipo de renta son: obligaciones convertibles y participaciones en fondos de inversi\u00f3n. Rentabilidad: Es proporci\u00f3n que mide los resultados obtenidos por una entidad en un per\u00edodo econ\u00f3mico en relaci\u00f3n con su patrimonio o con sus activos.<\/p><p><strong>Reportes Financieros<\/strong><br \/>Son informes de la situaci\u00f3n financiera de una empresa, se incluyen los balances de situaci\u00f3n, en los estados de p\u00e9rdidas y ganancias y en los estados de cambios en la posici\u00f3n financiera y la posici\u00f3n de patrimonio t\u00e9cnico. Los formatos, el alcance y la periodicidad de la informaci\u00f3n que deban proporcionar las instituciones financieras, ser\u00e1n determinados por la Superintendencia de Bancos y Seguros. Estos reportes financieros pueden variar en complejidad dependiendo si son para supervisi\u00f3n o para divulgaci\u00f3n al p\u00fablico. Reposici\u00f3n de la libreta \/ cartola \/ estado de cuenta: Tarifa que paga el cliente adquirir una libreta nueva.<\/p><p><strong>Reserva<\/strong><br \/>Conjunto de bienes: mercanc\u00edas, fondos, etc., que se tienen acumulados en espera de que sean necesarios.\/\/ Contablemente, es un grupo de cuentas del Patrimonio que registran los valores destinados a atender objetivos generales y espec\u00edficos, provenientes de capitalizaciones y utilidades.<\/p><p><strong>Retiro<\/strong><br \/>Transacci\u00f3n por medio de la cual el cliente retira y recibe determinada cantidad de dinero existente en su cuenta bancaria en la oficina de su instituci\u00f3n financiera.<\/p><p><strong>Riesgo<\/strong><br \/>En el \u00e1mbito financiero, se dice que una inversi\u00f3n tiene riesgo cuando existe la posibilidad de que el inversor no recupere los fondos que ha invertido en ella. Las inversiones con riesgo alto tendr\u00e1n que proporcionar una mayor rentabilidad, para que al inversor le compense invertir en ellas.<\/p><p><strong>Riesgo de liquidez<\/strong><br \/>Posibilidad de que una instituci\u00f3n enfrente una escasez de fondos para cumplir sus obligaciones y que por ello, tenga la necesidad de conseguir recursos alternativos o vender activos en condiciones desfavorables, con un alto costo financiero o una elevada tasa de descuento, incurriendo en p\u00e9rdidas de valorizaci\u00f3n.<\/p><\/div>\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"elementor-tab-title elementor-tab-mobile-title\" aria-selected=\"false\" data-tab=\"14\" role=\"tab\" tabindex=\"-1\" aria-controls=\"elementor-tab-content-13814\" aria-expanded=\"false\">S<\/div>\n\t\t\t\t\t<div id=\"elementor-tab-content-13814\" class=\"elementor-tab-content elementor-clearfix\" data-tab=\"14\" role=\"tabpanel\" aria-labelledby=\"elementor-tab-title-13814\" tabindex=\"0\" hidden=\"hidden\"><p><strong>Saldo Promedio<\/strong><br \/>Es el valor medio de los saldos diarios mantenidos por los clientes, sobre el cual, se calculan los intereses que pagan las instituciones financieras por dep\u00f3sitos a la vista.<\/p><p><strong>Saldo promedio a partir del cual genera costos de mantenimiento<\/strong><br \/>Saldos promedios por debajo de lo indicado por la instituci\u00f3n financiera, por el que cobrar\u00e1n una tarifa para mantener la cuenta.<\/p><p><strong>Saldo Promedio a Partir del cual no Genera Costos de Mantenimiento<\/strong><br \/>Saldos promedios superiores a lo indicado por la entidad financiera, por el que no cobrar\u00e1n una tarifa para mantener la cuenta.<\/p><ul><li><em><strong>Seguro.-<\/strong><\/em> Contrato por el que un asegurador se hace cargo del riesgo de un asegurado, por lo que recibe el pago de una prima; bajo la condici\u00f3n que de hacerse efectivo lo que en un momento se consider\u00f3 riesgo, el asegurador deber\u00e1 hacerse cargo de la reposici\u00f3n total o parcial de las p\u00e9rdidas sufridas por el asegurado.<\/li><\/ul><p><strong>Seguro de desgravamen sobre monto de cr\u00e9dito<\/strong><br \/>Seguro que se contrata en operaciones de cr\u00e9dito para que, en caso de fallecimiento del titular, la obligaci\u00f3n sea cancelada por este mecanismo. Generalmente, el costo de este seguro se fija en puntos porcentuales que se adicionan a la tasa de inter\u00e9s activa. En la pr\u00e1ctica el seguro de desgravamen se aplica a cr\u00e9ditos concedidos a personas naturales.<\/p><p><strong>Seguro de hipotecas sobre valor del aval\u00fao<\/strong><br \/>Algunas instituciones financieras, para otorgar un cr\u00e9dito hipotecario solicitan que el cr\u00e9dito mantenga una p\u00f3liza de seguro de hipoteca que protege el saldo deudor del pr\u00e9stamo en caso de incendio.<\/p><p><strong>Sistema Financiero<\/strong><br \/>Es un conjunto de instituciones que tiene como funci\u00f3n principal organizar el mercado y canalizar los recursos financieros desde los agentes financieros excedentarios (ahorradores) y los deficitarios demandantes de capital (inversionistas y prestatarios).<\/p><p><strong>Sistema de pagos interbancarios <em>(S.P.I)<\/em><\/strong><br \/>Es un servicio del Banco Central para las instituciones financieras, que permite realizar cr\u00e9ditos a las cuentas y\/o tarjetas de cr\u00e9dito de otras instituciones financieras en Ecuador.<\/p><p><strong>Sobregiro<\/strong><br \/>Resultado de emitir de cheques por un saldo superior al de las cuentas corrientes o los niveles de cr\u00e9dito autorizados.<\/p><p><strong>Solvencia<\/strong><br \/>Capacidad de una persona natural o jur\u00eddica para hacer frente a sus obligaciones de pago a medida que \u00e9stas llegan a su vencimiento. Capacidad de las instituciones financieras para atender sus eventualidades y obligaciones sin que se afecte su patrimonio. La solvencia se relaciona con la situaci\u00f3n econ\u00f3mica de una entidad, a diferencia de la liquidez que se refiere principalmente a la capacidad para el pronto pago.<\/p><p><strong>Super\u00e1vit<\/strong><br \/>Diferencia positiva entre ingresos y gastos. Monto en que el ingreso supera al gasto. Excedentes.<\/p><p><em>Ver d\u00e9ficit.<\/em><\/p><p><strong>Superintendencia de Bancos<\/strong><br \/>Entidad jur\u00eddica de derecho p\u00fablico, organismo t\u00e9cnico y aut\u00f3nomo, dirigido y representado por el Superintendente de Bancos. Tiene a su cargo el control y la vigilancia de las instituciones del sistema financiero p\u00fablico y privado.<\/p><\/div>\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"elementor-tab-title elementor-tab-mobile-title\" aria-selected=\"false\" data-tab=\"15\" role=\"tab\" tabindex=\"-1\" aria-controls=\"elementor-tab-content-13815\" aria-expanded=\"false\">T<\/div>\n\t\t\t\t\t<div id=\"elementor-tab-content-13815\" class=\"elementor-tab-content elementor-clearfix\" data-tab=\"15\" role=\"tabpanel\" aria-labelledby=\"elementor-tab-title-13815\" tabindex=\"0\" hidden=\"hidden\"><p><strong>Tarjeta de cr\u00e9dito<\/strong><br \/>Es un documento que permite a su titular \u2013 o beneficiario de la tarjeta \u2013 adquirir bienes o servicios en establecimientos afiliados al sistema, difiriendo su pago o a cr\u00e9dito. Estos cr\u00e9ditos pueden o no incluir intereses. Su uso incluye algunas tarifas, costos de emisi\u00f3n, costo de estado de cuenta, intereses y comisiones. Las tarjetas de cr\u00e9dito son intransferibles y deben emitirse a nombre de su titular. El pago mensual puede efectuarse del monto total de la obligaci\u00f3n o del monto m\u00ednimo; sin embargo; el realizar solo un abono m\u00ednimo implica el pago de intereses.<\/p><p><em>Ver cr\u00e9dito corriente.<\/em><\/p><p><strong>Tarjeta de d\u00e9bito<\/strong><br \/>Es una tarjeta de pl\u00e1stico con banda magn\u00e9tica, usada para retirar dinero de un cajero autom\u00e1tico y tambi\u00e9n para pagar los consumos (compras) realizados en locales en donde tengan un terminal lector de tarjetas. Se diferencia de la tarjeta de cr\u00e9dito en que el dinero que se usa nunca es tomado en cr\u00e9dito sino del que se dispone de la cuenta de ahorros o cuenta corriente (d\u00e9bito).<\/p><p><strong>Tasa de descuento<\/strong><br \/>Coeficiente matem\u00e1tico utilizado para calcular el valor actual de una renta o capital de que se dispondr\u00e1 o se espera disponer en el futuro. Este coeficiente es funci\u00f3n del tipo de inter\u00e9s y del n\u00famero de a\u00f1os de descuento.<\/p><p><strong>Tasa de Inter\u00e9s <em>(Tipo de Inter\u00e9s)<\/em><\/strong><br \/>Es el porcentaje que se aplica al capital, para obtener el inter\u00e9s. Generalmente hace referencia a un lapso de tiempo.\/\/ Es precio del dinero, se percibe como un costo para el deudor los recursos y como un beneficio para el acreedor.<\/p><p>Por medio de las tasas de inter\u00e9s se determina con exactitud y anticipadamente el monto de los beneficios o los costos de una transacci\u00f3n. Las tasas de inter\u00e9s dependen del plazo y del riesgo.<\/p><p>A menor liquidez menor tasa de inter\u00e9s.<\/p><p><strong>Tasa de inter\u00e9s activa<\/strong><br \/>Tasa de inter\u00e9s que cobra una instituci\u00f3n financiera a sus deudores por el uso de un capital.<\/p><p>Las tasas activas var\u00edan de acuerdo con el riesgo que represente esa operaci\u00f3n de cr\u00e9dito (a mayor riesgo mayor tasa) tambi\u00e9n se establecen de acuerdo con el plazo al que se haya prestado. Se espera que a menor tasas mayor ser\u00e1 la demanda de cr\u00e9dito y al contrario a mayor tasa los prestatarios estar\u00e1n menos motivados a pedir un pr\u00e9stamo. En el Ecuador las tasas de inter\u00e9s se fijan a trav\u00e9s del mercado aunque existen l\u00edmites m\u00e1ximos y m\u00ednimos a los que se pueden contratar. Tasa de inter\u00e9s ajustable: Es la que se relaciona al inter\u00e9s variable. Esta tasa var\u00eda durante el tiempo del pr\u00e9stamo, generalmente, en funci\u00f3n de otra tasa referencial del mercado.<\/p><p><strong>Tasa de inter\u00e9s efectiva<\/strong><br \/>Es igual al inter\u00e9s anual efectivo, dividido para el capital inicial. Las tasas de inter\u00e9s nominal y efectiva difieren cuando el per\u00edodo de capitalizaci\u00f3n es distinto de un a\u00f1o. La tasa de inter\u00e9s efectiva es m\u00e1s alta mientras m\u00e1s corto es el per\u00edodo de capitalizaci\u00f3n. Tasa de inter\u00e9s fija: Aquella relacionada con el inter\u00e9s fijo. Permanece invariable durante todo el per\u00edodo para el que fue concedido el cr\u00e9dito, sin importar las variaciones del mercado, de otras tasas de inter\u00e9s o de la inflaci\u00f3n.<\/p><p><strong>Tasas de inter\u00e9s nominal<\/strong><br \/>Es la tasa de inter\u00e9s que estipulan los contratos, a partir de la cual, dependiendo de las condiciones de capitalizaci\u00f3n, se obtiene la tasa efectiva.<\/p><p><strong>Tasa de inter\u00e9s pasiva<\/strong><br \/>Es el porcentaje que los intermediarios financieros pagan a sus depositantes por captar sus recursos.<\/p><p><strong>Tasa de inter\u00e9s real<\/strong><br \/>Tipo de inter\u00e9s al que se ha descontado la tasa de inflaci\u00f3n.<\/p><p><strong>Tasa de inter\u00e9s referenciales nominales<\/strong><br \/>Son tasas de inter\u00e9s que rigen para un mes calendario. Son:<\/p><ul><li>Tasa de inter\u00e9s referencial nominal b\u00e1sica.<\/li><li>Tasa de inter\u00e9s referencial nominal pasiva.<\/li><li>Tasa de inter\u00e9s referencial nominal activa.<\/li><li>Tasa de inter\u00e9s referencial nominal legal.<\/li><li>Tasa de inter\u00e9s referencial nominal m\u00e1xima convencional.<\/li><\/ul><p><strong>Tasa de inter\u00e9s referencial nominal activa<\/strong><br \/>Tasa promedio ponderada semanal de las tasas de operaciones de cr\u00e9dito de entre 84 y 91 d\u00edas, otorgadas por todos los bancos, al sector corporativo.<\/p><p><strong>Tasa de inter\u00e9s referencial nominal b\u00e1sica<\/strong><br \/>Tasa correspondiente al rendimiento promedio ponderado nominal semanal de los t\u00edtulos que subaste el Banco Central del Ecuador, a plazos de entre 84 y 91 d\u00edas.<\/p><p><strong>Tasa de inter\u00e9s referencial nominal legal<\/strong><br \/>Corresponde a la tasa de inter\u00e9s referencial nominal activa de la \u00faltima semana completa del mes anterior a su vigencia.<\/p><p><strong>Tasa de inter\u00e9s referencial nominal m\u00e1xima convencional<\/strong><br \/>Calculada por el Banco Central del Ecuador tomando en cuenta la tasa de inter\u00e9s referencial nominal activa vigente en la \u00faltima semana completa del mes anterior, m\u00e1s un recargo del 50%.<\/p><p><strong>Tasa de inter\u00e9s referencial nominal pasiva<\/strong><br \/>Tasa de inter\u00e9s nominal promedio ponderada semanal de todos los dep\u00f3sitos a plazo de los bancos privados, captados a plazos de entre 84 y 91 d\u00edas.<\/p><p><strong>Tasa de inter\u00e9s variable o reajustables<\/strong><br \/>Es la que puede ser modificada de acuerdo con condiciones preestablecidas.<\/p><p><strong>T\u00edtulo<\/strong><br \/>Documento en el que se recoge un derecho, ya sea monetario o de cualquier otro tipo, a favor de aquel que es su leg\u00edtimo propietario. Documento probatorio de la existencia de una relaci\u00f3n jur\u00eddica.<\/p><p><strong>T\u00edtulo a la orden<\/strong><br \/>T\u00edtulo que puede ser transmitido por su titular mediante endoso.<\/p><p><strong>T\u00edtulo al portador<\/strong><br \/>T\u00edtulo cuya propiedad se acredita por su tenencia, lo que le otorga una gran facilidad para su transmisi\u00f3n. Por contraposici\u00f3n al t\u00edtulo nominativo, t\u00edtulo pagadero a quien lo lleva o exhibe.<\/p><p><strong>T\u00edtulo nominativo<\/strong><br \/>T\u00edtulo en el que consta el nombre de una persona determinada que es su titular, por tal raz\u00f3n, no pueden ser transmitidos por endoso, \u00fanicamente por transferencia.<\/p><p><strong>T\u00edtulo valor<\/strong><br \/>Tradicionalmente, forma de representaci\u00f3n de valores mobiliarios cuyo soporte es un papel, es decir, un t\u00edtulo propiamente dicho, frente al otro instrumento de representaci\u00f3n que son las anotaciones en cuenta. Llamado tambi\u00e9n t\u00edtulo inmobiliario o papel fiduciario. Es el documento expresivo de la tenencia de un derecho sobre una sociedad <em>(acci\u00f3n, obligaci\u00f3n)<\/em> o sobre un deudor <em>(deuda p\u00fablica, cheque)<\/em>. Puede ser t\u00edtulo nominativo o t\u00edtulo al portador.<\/p><p><strong>Transacci\u00f3n<\/strong><br \/>En las actividades mercantiles o en los mercados financieros, operaci\u00f3n de compra o de venta.<\/p><p><strong>Transferencia<\/strong><br \/>Operaci\u00f3n autorizada por un cliente de una instituci\u00f3n financiera por la que se traspasa desde su cuenta, una determinada cantidad de dinero a otra cuenta, pudiendo ser esta transacci\u00f3n entre cuentas de una misma entidad o hacia otras cuentas en otras instituciones financieras.<\/p><\/div>\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"elementor-tab-title elementor-tab-mobile-title\" aria-selected=\"false\" data-tab=\"16\" role=\"tab\" tabindex=\"-1\" aria-controls=\"elementor-tab-content-13816\" aria-expanded=\"false\">U<\/div>\n\t\t\t\t\t<div id=\"elementor-tab-content-13816\" class=\"elementor-tab-content elementor-clearfix\" data-tab=\"16\" role=\"tabpanel\" aria-labelledby=\"elementor-tab-title-13816\" tabindex=\"0\" hidden=\"hidden\"><p><strong>Utilidad<\/strong><br \/>Beneficio o ganancia. Excedente de ingresos, productos, equivalente a la diferencia entre ventas totales y costos correspondientes.<\/p><\/div>\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"elementor-tab-title elementor-tab-mobile-title\" aria-selected=\"false\" data-tab=\"17\" role=\"tab\" tabindex=\"-1\" aria-controls=\"elementor-tab-content-13817\" aria-expanded=\"false\">V<\/div>\n\t\t\t\t\t<div id=\"elementor-tab-content-13817\" class=\"elementor-tab-content elementor-clearfix\" data-tab=\"17\" role=\"tabpanel\" aria-labelledby=\"elementor-tab-title-13817\" tabindex=\"0\" hidden=\"hidden\"><p><strong>Valores Burs\u00e1tiles<\/strong><br \/>T\u00edtulos-valores negociados a trav\u00e9s de una bolsa de valores.<\/p><p><strong>Valor de mercado<\/strong><br \/>Valor que se obtendr\u00eda por un determinado producto en un momento dado si \u00e9ste fuera puesto a la venta, determinado por las condiciones de la oferta y la demanda en el mercado.<\/p><p><strong>Valor Nominal<\/strong><br \/>Es el valor te\u00f3rico de un activo. El valor que representa, puede no coincidir con el valor de mercado.<\/p><p><strong>Vencimiento<\/strong><br \/>Es la fecha de pago de una deuda financiera.<\/p><\/div>\n\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t<\/section>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>A B C D E F G I L M O P R S T U V A AccionesPartes iguales en que se divide el capital social de una empresa. 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